个人还需要节税筹划吗?具体有些方法?

2020-08-26 15:18

节税问题不仅是企业要关心的事情,对于个人来说也尤为重要。合理的节税可以帮助个人获得更多的收益,那么,为什么个人会依法去开展节税的工作呢?基本的原因有哪些呢?

一、为了提高自己的实际收入。

虽然,纳税是一种义务,但是纳税支出对纳税人的收入是有一定影响的。个人的收益越多,需要缴纳的税收也就越多,这种情况下对实际收入是有极大影响的。如果想要自己的实际收入增多,就需要依法去降低纳税支出。节税在一定程度上可以降低纳税支出,因此为了更好的去降低纳税支出,个人都会开展节税工作。

二、纳税压力沉重。

每个人都是纳税人,当今法律要求纳税人依法去履行纳税义务,这是一种强制性义务。另外,个人在纳税当中的纳税支出和实际的收入是成正比的,收入越高需要缴纳的税收也就越多,这种情况下,个人的纳税压力就在不断的增加。节税可以在一定程度上降低纳税支出,因此纳税人会采用正确的方法去开展该工作,目的是为了降低纳税支出。

三、有很多违法的情况出现。

纳税的压力过于沉重,导致很多人在纳税过程当中存在违法的行为出现。为了降低纳税支出,这些纳税人就有偷税以及漏税的行为出现了,所以就会遭受一定成都的法律处罚。节税能够在一定程度上去增强纳税人的纳税意识,这样就不会有违法行为出现。所以,在发展当中合理的去开展节税工作是很有必要的。

通过以上三点的讲解大家清楚了个人为什么会进行节税筹划,那么接下来小编直接上干货,把个人可以进行节税的方式教给大家,拿出小本本记下来吧。

1、合理运用税收优惠政策

合理运用税收优惠政策,用现在比较通用的说法叫作税式支出或税收支出,是政府为了鼓劢高新技术企业和扶持某些特定地区、行业和业务的发展,或者对某些具有实际困难的纳税人给予照顾,给予特定的纳税人赋以特定的税收优惠政策。比如,免除其应缴税的全部或者部分税款,或者按照其缴纳税款的一定比利给予返还,等等。一般而言,税收优惠的形式有:税收豁兔、免征额、起征点、税收扣除、优惠减税、加速折旧、优惠税率、盈亏相抵、税收饶让、延期纳税等。这种税法中规定用以减轻某些特定纳税人税收负担的规定,就是税收优惠政策。

2、高收入群体可以成为个独

由于一些个人群体的薪资很高,在累进的个人所得税当中占比很大,就会出现个人所得税税负过重的情况,这时可以成立个人独资企业,由个独向提供服务的企业签订合同,这时所需要缴纳的税就可以按照个独的低税率缴纳,可以省下很多的钱,有效帮助了个人合法节税。

3、使用捐献进行税前抵减完成节税

个人将其财产所得, 经过我国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益工作以及遭受严重自然灾害区域、贫困区域的捐献,金额未超越交税人申报的应交税所得额30%的部分,能够从其应交税所得额中扣除。这就是说,个人在捐献时,必须在捐献方法、捐献款投向、捐献额度上一起契合法律法规,才能使这部分捐献款免缴个人所得税。计算公式为:捐献限额=应交税所得额×30%,答应扣除的捐献额=实践捐献额(≤捐献限额)。

国税发[2008]60号文件规则,广大党员响应党组织的召唤,以“特别党费”的方法踊跃向灾区捐款。党员个人经过党组织交纳的抗震救灾“特别党费”,归于对公益、救助工作的捐献。党员个人的该项捐献额,能够依照个人所得税法及其施行条例的规则,依法在交纳个人所得税前扣除,这是合理可行的。

4、使用暂时免征税收优惠,投资使用国家给予的时间差节税

个人投资股票或基金取得的差价收入,依照现行税收规则均暂不征收个人所得税,这是现在对个人财产转让所得中较少的几种暂免征收个人所得税的项目之一。纳税人能够挑选合适自己的股票或者基金进行投资,经过低买高卖取得差价收入,直接完成避税。但由于许多纳税人不是专业金融人员,不具备专业常识,所以采用此种方法时需向专业行家讨教学习,经常学习相关常识,慎重行事。

5、理财可挑选的节税产品的品种

随着金融市场的开展,不断推出了新的理财产品。其间许多理财产品不仅收益比储蓄高,而且不必交税。比如投资基金、购买国债、买保险、教育储蓄等,不胜枚举。很多的理财产品无疑给工薪阶层提供了更多的挑选。稳重考虑再挑选便可做到:不仅能避税,并且合理分散了资产,还增加了收益的稳定性和抗风险性,这是现代人理财的才智之举。

6、巧用公积金

根据个人所得税法的有关规则,工薪阶层个人每月所交纳的住宅公积金是从税前扣除的,也就是说按规范交纳的住宅公积金是不必交税的。这样,员工又是能够交纳补充公积金的。所以,一般员工交纳公积金缴存仍是有增长空间的,工薪阶层纳税人巧用公积金避税是合理可行的。需要强调的是,使用个人交纳补充公积金进行避税时有两个问题要注意:一是纳税人要在所在单位开立个人补充公积金账户;二是纳税人每月交纳的补充公积金尽管避税,但不能随意支取,增加了个人资产。

案例:2019年药企A公司新药需要打入华东市场,聘请12名医药代表进行市场开发,A公司将根据市场销量给予报酬。预计每名医药代表劳务费用为500万,希望通过税务筹划,为医药代表节税同时,解决劳务支出进项问题。我们建议企业为这12名医药代表各成立一家个人独资企业,适用小规模纳税人。

医药代表节税前 医药代表节税后
税种 纳税额 纳税额
增值税 0 4.95万
附加税 0 0.25万
个人所得税 ≈180万 10.8万
合计 ≈180万 15.99/人

这些医药代表享受核定征收政策后,节税1968.12万,节税比例:91.12%

通过以上小编的总结,大家知道了个人进行节税的原因以及具体的节税方法,希望对大家有所帮助。定制个人专属节税方案,立即拨打:400-166-3656

 

 

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