电子商务行业节税筹划服务方案

2020-08-27 10:42

电子商务，简称电商，是指在互联网、内部网和增值网上以电子交易方式进行交易活动和相关服务活动。

由于电子商务行业的税负重，怎么办呢？电子商务行业都要进行节税筹划来帮助企业减轻负担增加企业的利润以及竞争力。

电子商务行业由于各种原因，可能面临高额税负问题：

1、企业在发生业务的过程中，企业所得税、增值税、个人所得税可能面临税负重的问题。企业所得税25%，股东分红个人所得税20%，要是再没有进项发票，增值税税负重的同时，还可能由税务风险。

2、企业的进项相对少。取得的主要成本票有限，没赚多少钱还要面临高额增值税。

那么在这些电子商务行业的税负问题之下，电子商务行业如何能合理降低企业税负呢？我们为您列出了两个电子商务行业专属节税筹划方案，一起来看看吧。

1、在税收洼地注册公司，享企业所得税、增值税、个人所得税高额税收奖励，地方留存返还高达90%
（准入门槛：解决电子商务行业增值税、企业所得税、高管个税税负问题，园区纳税准入门槛低，政策兑现支持月度/季度/年度，流程安全合规）

案例1：广州某知名电商企业，寻找全国具有税收优惠政策的园区，成立研发中心、客服中心，便于统一管理。根据2018年企业结算数据，企业利润为3000万，增值税额800万。

	企业节税前	企业节税后
税种	纳税额	纳税额
增值税	800万	800万
企业所得税	750万	750万
财政奖励	0	560万
合计	1550万	990万

该企业入驻税收洼地后，节税560万，节税比例：36.13%

2、转变商业模式，设立个人独资企业，申请核定征收政策，将无进项部分拆分至个人独资企业，免征企业所得税，小规模核定征收，综合税负低至0.25%~3.2%，一般纳税人核定征收，综合税负低至8.75%~14.11%，业务合同、资金、发票，三流合一，合法合规享节税。

案例2：某浙江电商平台，2019年底决定为10名核心技术高管涨薪，预计2020年每人年收入在450万-500万，现想解决高管个税税负问题。我们建议企业为这10名高管各成立一家个人独资管理咨询公司，适用小规模纳税人。

	高管节税前	高管节税后
税种	纳税额	纳税额
增值税	0	4.95万
附加税	0	0.25万
个人所得税	≈180万	10.8万
合计	≈180万	15.99/人

该企业享受核定征收政策后，节税1640.1万，节税比例：91.12%

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