高新技术企业节税筹划服务方案

2020-08-27 10:44

高新技术企业是形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动的居民企业，是知识密集、技术密集的经济实体，包含：信息技术、生物技术、新材料技术等。

由于高新技术企业的税负重，怎么办呢？高新技术企业都要进行节税筹划来帮助企业减轻负担增加企业的利润以及竞争力。

高新技术企业由于各种原因，可能面临高额税负问题：

1、企业在发生业务的过程中，企业所得税、增值税、个人所得税可能面临税负重的问题。企业所得税25%，股东分红个人所得税20%，要是再没有进项发票，增值税税负重的同时，还可能由节税风险。

2、企业的进项相对少。供应商若是散户居多，无法提供正规的进项票，没赚多少钱还要面临高额增值税。

那么在这些高新技术企业的税负问题之下，高新技术企业如何能合理降低企业税负呢？我们为您列出了两个高新技术企业专属节税筹划方案，一起来看看吧。

1、在税收洼地注册公司，享企业所得税、增值税、个人所得税高额税收奖励，地方留存返还高达90%
（准入门槛：解决高新技术企业增值税、企业所得税、高管个税税负问题，园区纳税准入门槛低，政策兑现支持月度/季度/年度，流程安全合规）

案例1：上海某高新科技型企业，从事APP开发以及电子券制作，根据2018年末企业结算数据，企业利润为20000万，增值税额1100万，高额的企业所得税、增值税及附加税如何解决？

	企业节税前	企业节税后
税种	纳税额	纳税额
增值税	1100万	1100万
企业所得税	5000万	5000万
财政奖励	0	1620万
合计	6100万	4480万

该企业入驻税收洼地后，节税1620万，节税比例：26.56%

2、转变商业模式，设立个人独资企业，申请核定征收政策，将无进项部分拆分至个人独资企业，免征企业所得税，小规模核定征收，综合税负低至0.25%~3.2%，一般纳税人核定征收，综合税负低至8.75%~14.11%，业务合同、资金、发票，三流合一，合法合规享节税。

案例2：杭州某信息技术公司高管赵某年薪120万元，按45%缴纳个税，像赵某同级别薪酬一样的共有4位，高管个税重，到手收入少，怎么办？我们建议将4名高管拆分至个人独资企业，为主体公司作为咨询顾问为主体公司服务

	高管节税前	高管节税后
税种	纳税额	纳税额
增值税	0	4.75万
附加税	0	0.24万
个人所得税	≈35.81万/人	10.2万
合计	≈35.81万/人	15.2万

这些高管享受核定征收政策后，节税271.28万，节税比例：94.69%

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